「土地の税金対策を行い、負担額を減らしたい…」と考える方も多いのではないでしょうか？
土地にかかる税金は、ビジネスにより減らせます。
ただし、収益性のある土地活用ビジネスを行わないと、投資額やランニングコストが節税額や利益高を上回り、損をするでしょう。
そこで本記事では、土地の税金対策で活用できる特例やおすすめのビジネスを紹介します。
本記事を読むと、土地活用による税金対策だけでなく、収益性もわかるため、安定したビジネスを選択できます。
なお、おすすめはコインランドリー経営です。
エレクトロラックス・プロフェッショナルでは、コインランドリーの節税効果や収益性などをお伝えしますので、お気軽にご相談ください。
土地活用で安くなる税金4種類
土地活用で安くできる可能性のある税金は、以下の4種類です。
- 固定資産税
- 土地計画税
- 相続税
- 贈与税
それぞれ順番に解説します。
1. 固定資産税
固定資産税とは、毎年1月1日時点で、土地や物件などの固定資産を所有する方が納付する税金です。
固定資産の評価額の1.4%を支払います。
不動産を所有する方が納税対象者なので、土地を使用せずに放置していても課税されます。
土地の固定資産税は、更地だと高額です。税金対策を行うには、土地に建物を建てるとよいでしょう。
固定資産税を最大6分の1に減らすことが可能です。
2. 都市計画税
都市計画税とは、市街化区域内に土地や建物を所有している方に対して課税される税金です。
市街化区域とは、すでに市街地を形成している区域と、おおむね10年以内に優先的かつ計画的に市街化を図るべき区域を指します。
都市計画税の税率は、課税評価額の0.3%です。
土地に建物を建築すると、更地に比べて都市計画税を最大3分の1に減らせます。
3. 相続税
相続税とは、亡くなった親族から土地や建物、現金などを受け継いだときに、その受け取った財産に対してかかる税金です。
相続税は相続税評価額を基準に決められます。
相続税評価額は、更地より不動産が建っている土地のほうが安価です。
土地の相続税を軽減させるには、建物を建てる必要があります。
なお、賃貸住宅を建設するのか、それ以外の建物を建てるのかで、相続税の評価額は異なります。
関連記事：土地の相続税の仕組みは？計算シミュレーションと節税方法を紹介
4. 贈与税
贈与税とは、個人から贈与により財産を取得したときにかかる税金です。
1月1日から12月31日までに贈与を受けた財産の合計額から、基礎控除額110万円を差し引いた金額に対して課税されます。
贈与された財産の合計金額が110万円以下ならば、贈与税はかかりません。
土地にかかる贈与税を減らす方法は、複数回に分けて贈与することです。
年間の贈与額が110万円以下になるように調整すると、贈与税を節税できます。
土地の税金対策で活用できる特例
土地の税金対策で活用できる特例を、以下の2つ紹介します。
- 小規模宅地等の特例
- 住宅用地の特例
特例がわかると、どのような建物を建設すれば、税金を最大限軽減できるのかがわかります。
1. 小規模宅地等の特例
小規模宅地の特例とは、相続税に対する優遇制度です。
更地に特定の建物を建てると、一定の範囲を限度に評価額を減らせます。
内容は以下の通りです。
出典：国税庁｜No.4124 相続した事業の用や居住の用の宅地等の価額の特例（小規模宅地等の特例）
たとえば、1億円の更地に貸付事業以外の事業用の建物を建てると、400㎡を限度に評価額が80%軽減されます。
その結果、評価額が2,000万円になります。
参考記事：国税庁｜No.4124 相続した事業の用や居住の用の宅地等の価額の特例（小規模宅地等の特例）
2. 住宅用地の特例
住宅用地の特例とは、固定資産税と都市計画税に対する優遇措置です。
更地に住宅を建てると、土地にかかる税金が安くなります。
計算方法は、以下の通りです。
| 対象 | 固定資産税の計算方法 | 都市計画税の計算方法 |
|---|---|---|
| 小規模住宅用地 （住宅一戸につき200㎡までの部分） |
固定資産税の課税標準額×1/6 | 固定資産税の課税標準額×1/3 |
| 一般住宅用地 （住宅一戸につき200㎡を超え、家屋の床面積の10倍までの部分） |
固定資産税の課税標準額×1/3 | 固定資産税の課税標準額×2/3 |
ただし、住宅用地の特例を受けるには、一定の要件を満たす必要があることに注意しましょう。
税金対策でおすすめの土地活用ビジネス3選
税金対策でおすすめの土地活用方法は、以下の3つです。
- コインランドリーを経営する
- 賃貸住宅を経営する
- 更地・空き地を農地にする
なお、おすすめなのはコインランドリー経営です。
本章では、その理由も解説します。
1. コインランドリーを経営する
更地にコインランドリーの店舗を建てると「小規模宅地の特例」が適用されます。
コインランドリーは、貸付事業以外の事業用の宅地等に該当します。
更地にコインランドリーの店舗を構えて、貸付事業以外の事業用の宅地にすると、400㎡を限度に土地の相続税の評価額を80%軽減可能です。
たとえば、5,000万円の更地を貸付事業以外の事業用の宅地にすると、土地の評価額は1,000万円になります。
相続税の評価額の軽減率が大きいため、コインランドリー経営は土地の税金対策としておすすめです。
2. 賃貸住宅を経営する
更地に賃貸アパートや戸建住宅を建設すると「小規模宅地の特例」が適用されます。
更地に賃貸住宅を建設して貸し出すと、土地は被相続人等の貸付事業用の宅地になります。
被相続人等の貸付事業用の宅地は、200㎡を限度として相続税の評価額を50%軽減可能です。
たとえば、1億円の更地を被相続人等の貸付事業用の宅地にすると、土地の相続税の評価額は5,000万円になります。
コインランドリー経営に向かない土地の場合、賃貸住宅経営がおすすめです。
3. 農業を行う
更地を農地にして農業を行うと、土地の固定資産税が3分の1に軽減されます。
ただし、更地に木を植える程度では農地として認められません。
更地が農地として認められるには、作物を出荷する前提で耕作する必要があります。
また、農地では農業以外のビジネスを行うことが難しいです。
農地を他の事業で使ったり、売却したりする場合には、農業委員会の許可が必要になることに注意しましょう。
税金対策のための土地活用ビジネスとしてコインランドリー経営をおすすめする理由
税金対策のための土地活用ビジネスとしてコインランドリー経営をおすすめする理由は、以下の3つです。
- 節税効果が高い
- 収益が安定している
- ランニングコストが低い
土地活用ビジネスを実施する際には、節税効果だけでなく、収益性や安定性も重視する必要があります。
節税に成功しても、収益が上がらないと、毎月の維持費で赤字になる可能性があるためです。
1. 節税効果が高い
コインランドリーを経営すると、土地の相続税や設備に対する固定資産税、法人税（所得税）などを節税できます。
コインランドリー経営で活用できる優遇措置は、以下の3つです。
| 特例の名称 | 概要 |
|---|---|
| 中小企業経営強化税制 | 中小企業が新規取得した機材や設備を即時償却、または法人税（所得税）の取得価額の10％（資本金3000万円超、1億円以下の法人は7%）の税額控除を適用できる制度 |
| 小規模宅地等の特例 | 更地にコインランドリーの店舗を建設すると、400㎡までの土地の相続税の評価額を最大80%減税させる制度 |
| 中小企業等経営強化法による固定資産税の特例措 | 市の認定を受けた中小事業者の設備投資に対して、3年間のみ固定資産税（償却資産）の課税標準額を2分の1に軽減する制度 |
上記のような節税効果があるため、コインランドリー経営は土地活用ビジネスとしておすすめです。
関連記事：コインランドリー節税のカラクリとは？活用できる税制制度と成功事例を紹介
2. 収益が安定している
コインランドリー経営は、景気に左右されにくく、安定して収益を得られるビジネスモデルとされています。
洗濯は人間の生活に欠かせないものです。
バブル崩壊や災害により不景気になり、顧客の消費行動が低下しても、継続的に利用されやすいでしょう。
また、コインランドリー経営の年収は300〜400万円ほどです。
店舗の認知を拡大し、リピーターを増やすと、それに比例して年収も安定します。
関連記事：コインランドリー経営の年収はいくら？初期費用や収益を上げる3つのポイントを解説
3. ランニングコストが低い
コインランドリー経営は、ランニングコストが低いとされています。
無人経営が可能なので、人件費がほとんどかからないためです。
また、自己所有の土地や建物でコインランドリーを経営するならば、賃料もかかりません。
コインランドリーのランニングコストは、以下の通りです。
- 家賃：13万円
- 水道光熱費：12万円
- 雑費：2万円
- 人件費：3万円
オーナー自身が店舗管理をすると人件費が不要になります。
家賃と人件費を差し引くと毎月のランニングコストは、14万円ほどまで抑えられます。
関連記事：コインランドリーの経営は儲からない？失敗事例と売上を上げる対策を紹介
コインランドリー経営の成功事例
コインランドリーの成功事例を紹介します。
- エコラックスランドリー水戸店
- エコウォッシュカフェ中野島店
成功事例を知ると、コインランドリー経営を前向きに検討できます。
また、成功のノウハウを学んで自社に活かすと、失敗する可能性が少なくなるでしょう。
エコラックスランドリー水戸店
エコラックスランドリー水戸店は、関東地区ではじめてダウン・ウールが洗えるコインランドリーとして営業を開始しました。
同店では、家庭では洗濯しにくいセーターやカーディガン、制服などを洗うことが可能です。
また、隣接する店舗には、ペット用品専用の洗濯機と乾燥機、シャワーブースなどを完備しています。
他店との差別化を徹底的に実施したことで、地域に愛され、遠方からも利用者を呼べる店舗になりました。
地域の需要を把握し、適切な設備投資を行うと、コインランドリー経営は失敗しにくいでしょう。
関連記事：エコラックスランドリー水戸店
エコウォッシュカフェ中野島店
エコウォッシュカフェ中野島店は、神奈川県の川崎市にあるカフェとコインランドリーを併設した店舗です。
同店は、顧客が洗濯の待ち時間をいかに楽しく過ごせるかを考え抜いた結果、カフェを併設しました。
店内にはソファ席やキッズスペースなどが設置されています。どのような顧客でも、待ち時間を快適に過ごすことが可能です。
また、同店は競合店の調査を徹底的に行い、価格で負けないようにすることで、集客に成功しました。
現在では、繁忙期には洗濯機器の奪い合いがあるほど繁盛しています。
関連記事：エコウォッシュカフェ中野島店
確定申告で土地の税金対策をする方法
確定申告で土地の税金対策を行うならば、青色申告を行う必要があります。
確定申告には、青色申告と白色申告の2種類があります。
青色申告とは、事業の取引内容を細かく記載して、申告する方式です。一方、白色申告は簡易的に記載する方式です。
青色申告を行うと、65万円の特別控除を受けられますが、白色申告には控除はありません。
土地活用ビジネスによって得た利益に対して、青色申告を行うことで、さらに節税ができるでしょう。
なお、青色申告は手続きが複雑なので、税理士に依頼するのもおすすめです。
土地の税金対策に関するよくある質問
土地の税金対策に関するよくある質問3つに回答します。
- 物置倉庫の固定資産税を回避するにはどうすればいいですか？
- 駐車場経営で土地の固定資産税は安くなりますか？
- 空き地・更地の固定資産税を安くするにはどうしたらいいですか？
それぞれ見ていきましょう。
1. 物置倉庫の固定資産税を安くするにはどうしたらいいですか？
物置の倉庫には、固定資産税がかかるケースとかからないケースがあります。
固定資産税がかからない条件は、土地定着制と用途性、外気遮断性の3つに該当しないことです。
たとえば、倉庫を地面に固定せず、ブロックや木版をはさんでいる場合は、土地定着制に該当しません。
また、横壁がなく屋根だけがある物置の場合は、外気遮断性に該当しないため、固定資産税がかかりません。
2. 駐車場経営で更地の固定資産税は安くなりますか？
自己所有の土地を駐車場にしても、固定資産税は安くなりません。
その税率は「土地評価額×1.4%」です。
たとえば、土地評価額が1,000万円の場合、固定資産税は14万円になります。
駐車場は「更地」として扱われるため「住宅用地の特例」を受けられません。
そのため、駐車場経営に固定資産税の節税効果はないといえます。
3. 使わない畑の固定資産税はどうなりますか？
畑を使用せずに放置しておく場合でも、固定資産税を支払い続ける必要があります。
なお、畑を放置し続けて、耕作放棄地として指定されると、固定資産税は通常の農地よりも1.8倍かかります。
農地が資材置き場や空き地となっている場合は、耕作放棄地として指定される恐れがあるので注意しましょう。
将来的に畑を使用する予定がない場合は、売却を検討するのがよいでしょう。
土地の税金対策でお悩みならばエレクトロラックス・プロフェッショナルにご相談ください
土地の税金対策としておすすめの方法が、建物を建てることです。
更地に住宅や店舗を建設すると、固定資産税や相続税を減らせます。
土地活用ビジネスとして最適なのが、コインランドリー経営です。
更地にコインランドリーの店舗を建てると、400㎡を限度に相続税の評価額を80%減らせます。
また、収益が安定しており、ランニングコストも低いため、地域のニーズを満たせれば失敗しにくいでしょう。
しかし、コインランドリー経営を何から始めればよいかわからない方もしばしばいます。
そのような方は、ぜひエレクトロラックス・プロフェッショナルにご相談ください。
エレクトロラックス・プロフェッショナルでは、コインランドリーの初期費用やランニングコストの抑え方、運営ノウハウなどを紹介する無料のセミナーを開催しています。
ぜひ、お気軽にお問い合わせください